医療費控除コラム
全50本。まず読む記事に迷ったら「まずはここから」からご覧ください。
まずはここから｜基礎知識
医療費控除とは・セルフメディケーション税制とは・選択制の仕組み
医療費控除の「足切り額」とは？10万円と5%の使い分け
医療費控除の足切り額の仕組みを解説。総所得金額等が200万円以上か未満かで、10万円と総所得金額等の5%のどちらを使うかが変わります。具体例で計算方法を紹介します。
生命保険金・高額療養費はどう差し引く？医療費控除の補填額の考え方
医療費控除の計算で差し引く「保険金等で補填される金額」の考え方を解説。生命保険の入院給付金や健康保険の高額療養費をどう扱うか、具体例で紹介します。
医療費控除とは？対象になる医療費と控除額の基本
医療費控除の基本を解説。1年間に支払った医療費が一定額を超えると受けられる所得控除で、控除額は支払った医療費から保険金等と足切り額を差し引いて計算します。対象になる医療費の代表例も紹介します。
セルフメディケーション税制の「一定の取組」とは何をすればいい？
セルフメディケーション税制を使うための要件「一定の取組」を解説。健康診査・予防接種・定期健康診断・特定健診・がん検診などのいずれかを行っていることが条件になります。
「控除額」と「還付金額」は違う？医療費控除の還付額の求め方
医療費控除の「控除額」と、実際に戻ってくる「還付金額」は同じ金額ではありません。控除額に所得税率を掛けたものが還付額の概算になる仕組みを、具体例で解説します。
セルフメディケーション税制とは？対象になるOTC医薬品と要件
セルフメディケーション税制の基本を解説。ドラッグストア等で購入したスイッチOTC医薬品の購入費が対象で、控除を受けるには健康診査等の「一定の取組」が要件になります。通常の医療費控除との違いも紹介します。
医療費控除の対象になる費用・ならない費用一覧
医療費控除の対象になる費用とならない費用を整理して紹介。通院・入院・治療のための医薬品は対象になりやすく、美容目的の治療や健康増進のためのサプリメントなどは対象外になりやすい傾向があります。
医療費控除とセルフメディケーション税制の違いとは？併用できる？
医療費控除とセルフメディケーション税制の違いを解説。結論、この2つの制度は選択制で、同じ年に両方使うことはできません。控除額の計算方法と、どちらを選ぶべきかの考え方を紹介します。
対象者別の還付額の目安
会社員/自営業/年金受給者/子育て世帯それぞれの場合
夫婦で医療費控除、どちらの名義で申告すると有利？
夫婦で医療費控除を申告する場合、どちらの名義で申告すると有利になりやすいかを、年収の異なる夫婦の試算例で解説します。
自営業・フリーランスの医療費控除、還付額の目安はいくら？
自営業・フリーランスが医療費控除を申告する場合の還付額の目安を、総所得金額等300万円のケースで試算。セルフメディケーション税制との使い分けも解説します。
会社員の医療費控除、還付額の目安はいくら？
会社員が医療費控除を申告した場合の還付額の目安を、年収500万円のケースで試算。所得税の還付と翌年度の住民税軽減の違いも解説します。
子育て世帯の医療費控除、家族分をまとめると還付額はどう変わる？
子育て世帯が家族分の医療費をまとめて医療費控除を申告した場合の還付額の目安を、年収600万円・医療費50万円のケースで試算します。
公務員の医療費控除、還付額の目安はいくら？
公務員が医療費控除を申告する場合の還付額の目安を、年収450万円のケースで試算。公務員も年末調整では申告できず確定申告が必要な点を解説します。
年金受給者の医療費控除、還付額の目安はいくら？
年金受給者が医療費控除を申告する場合の考え方と還付額の目安を解説。公的年金等控除の仕組みが給与所得者と異なる点に注意しつつ試算します。
パート・アルバイトでも医療費控除は受けられる？還付額の目安
パート・アルバイトなど収入が少ない場合でも医療費控除を受けられるかどうかと、還付額の目安を年収120万円のケースで試算します。
所得が少ない人の医療費控除、足切り額はどう変わる？
総所得金額等が少ない人の医療費控除の足切り額の考え方と、還付額の目安を総所得金額等150万円のケースで試算します。
申告・手続き
確定申告のやり方・明細書の書き方・e-Taxでの申告方法
e-Taxで医療費控除を申告する方法
医療費控除の確定申告は、e-Taxを使えばオンラインで完結できます。準備するものと申告の流れ、マイナンバーカード方式・ID・パスワード方式の違いを解説します。
医療費控除の確定申告に必要な書類一覧
医療費控除の確定申告に必要な書類を一覧で解説します。医療費控除の明細書や医療費通知、還付金受取口座の情報など、事前に準備しておくものを整理しました。
会社員が医療費控除だけのために確定申告する方法
会社員が医療費控除の適用を受けるためだけに行う確定申告は「還付申告」に当たります。必要な準備と申告の方法、提出期限の考え方を解説します。
医療費控除を申告し忘れた、過去分はさかのぼれる？
医療費控除の申告を忘れていた場合でも、還付申告としてその年の翌年1月1日から5年間はさかのぼって申告できます。過去分の申告方法と注意点を解説します。
医療費控除の確定申告、手続きの流れをステップで解説
医療費控除を受けるための確定申告の手続きを、医療費の集計から還付までの4ステップで解説します。会社員でも年末調整では完結せず、自分で確定申告を行う必要があります。
医療費控除の申告期限はいつまで？還付申告の考え方
医療費控除だけを目的とした確定申告（還付申告）は、通常の確定申告期限とは異なり、その年の翌年1月1日から5年間提出できます。期限の考え方を解説します。
医療費控除の明細書の書き方、記入例つきで解説
医療費控除の確定申告に必要な「医療費控除の明細書」の書き方を解説します。記載する項目や、医療費通知を使った簡略化の方法、作成後の注意点を紹介します。
医療費控除はなぜ年末調整でできない？会社員も確定申告が必要な理由
医療費控除は年末調整の対象になっていないため、会社員でも適用を受けるには自分で確定申告をする必要があります。年末調整でできる控除とできない控除の違いを解説します。
活用術
家族分のまとめ方・レシートの保管術・どちらの制度を選ぶべきか
医療費控除とセルフメディケーション税制、どちらを選ぶべきかの判断軸
医療費控除とセルフメディケーション税制は選択制で併用できません。それぞれ有利になりやすい年の傾向と、実際にどちらを選ぶべきかの判断軸を解説します。
医療費通知書（お知らせ）を使って申告を簡単にする方法
健康保険組合等から届く医療費通知（医療費のお知らせ）を活用すると、医療費控除の申告の手間を減らせます。マイナポータル連携での自動入力の仕組みを解説します。
家計簿アプリで医療費を記録して申告に備える方法
医療費控除・セルフメディケーション税制の申告に備えて、家計簿アプリで日々の医療費やOTC医薬品の購入費を記録しておく方法のポイントを解説します。
家族分の医療費をまとめて申告するコツ
医療費控除は生計を一にする家族の医療費もまとめて申告できます。合算できる範囲と、誰の名前でまとめて申告すると還付見込み額が大きくなりやすいかを解説します。
高額療養費を受け取った場合の医療費控除への影響
健康保険の高額療養費を受け取った場合、医療費控除の計算ではその金額を差し引く必要があります。差し引く範囲の考え方を国税庁の公表情報にもとづいて解説します。
通院にかかった交通費、医療費控除に含められる？
通院のための交通費は医療費控除に含められる場合があります。公共交通機関・タクシー・自家用車それぞれの扱いの違いを国税庁の公表情報にもとづいて解説します。
年をまたいだ医療費、医療費控除はどう計算する？
12月に受診して支払いが翌年になった場合など、年をまたいだ医療費は医療費控除の計算でどう扱うのか。支払った日を基準に考える考え方を解説します。
年末に向けて医療費控除の対象額を見直すタイミング
医療費控除は1年間に実際に支払った医療費が対象です。年末に向けて金額を見直しておくべきタイミングと、確認しておきたいポイントを解説します。
医療費のレシート・領収書、保管のコツと注意点
医療費控除の申告に領収書の提出は不要ですが、自宅での保管は必須です。保管期間の考え方と、紛失を防ぐための整理のコツを解説します。
医療費控除からセルフメディケーション税制への切り替えを検討するタイミング
医療費控除とセルフメディケーション税制は選択制で、年ごとに独立して選ぶ制度です。切り替えを検討するとよいタイミングと、変更できない点を解説します。
注意しておきたいこと
併用不可の注意・対象にならない費用・申告期限
医療費控除とセルフメディケーション税制は併用不可、誤解しやすいポイント
医療費控除とセルフメディケーション税制は選択制で、同じ年に両方の適用を受けることはできません。2つの控除額を合算して考えてしまう誤解と、正しい比較の仕方を解説します。
保険金の請求漏れに注意、医療費控除の補填額の見落とし
医療費控除は、支払った医療費から保険金等で補填される金額を差し引いて計算します。入院給付金や高額療養費の差し引き忘れ、金額が未確定の場合の扱いに注意が必要です。
「一定の取組」の証明書類、提出忘れに注意
セルフメディケーション税制の適用には「一定の取組」の実施が要件です。証明書類は確定申告時の提出は不要ですが、自宅で5年間保管しておく必要があります。書類の具体例を解説します。
医療費控除の申告期限を過ぎたらどうなる？
確定申告の期限（3月15日ごろ）を過ぎても、医療費控除だけを目的とした還付申告は翌年1月1日から5年間提出できます。すでに提出済みの申告書を訂正したい場合の手続きも解説します。
「控除額がそのまま戻る」と思っていませんか？よくある誤解
医療費控除の「控除額」は、そのまま還付される金額ではありません。控除額はあくまで所得から差し引かれる金額で、実際の還付額は税率を掛けた金額になります。仕組みを解説します。
セルフメディケーション税制の対象にならない市販薬に注意
セルフメディケーション税制の対象は、ドラッグストア等で購入できるすべての市販薬ではありません。対象医薬品の見分け方（パッケージの識別マーク・レシートの表示）を解説します。
確定申告後に医療費控除の内容を訂正したい場合
確定申告書を提出した後に、医療費控除の記載漏れや金額の間違いに気付いたときの対応方法を解説します。税金を納めすぎた場合は更正の請求、少なく申告していた場合は修正申告が必要です。
医療費控除の対象にならない費用、美容目的の治療など注意点
医療費控除の対象は病気やケガの治療にかかった費用が中心です。健康診断費用や予防目的の医薬品、美容目的の施術など、対象にならない費用の考え方を国税庁の公表情報をもとに解説します。
ケース別シミュレーション例
入院/出産/歯科矯正/OTC医薬品中心 等の具体例
子どもが入院したケースの医療費控除シミュレーション例
子どもの入院・手術費用と家族の通院費を合わせたケースを想定し、医療費控除の控除額・還付見込み額を架空の事例で試算します。
高齢の親の医療費を負担したケースの医療費控除シミュレーション例
別居する高齢の親の医療費を仕送り等で負担しているケースを想定し、生計を一にする場合の医療費控除の試算例を架空の事例で紹介します。
入院・手術をしたケースの医療費控除シミュレーション例
入院・手術をした年の医療費控除を、架空の事例で試算します。医療費合計・保険金の入院給付金を差し引いた控除額の計算過程と、所得税の還付見込み額の目安を紹介します。
OTC医薬品購入が中心のケース、セルフメディケーション税制シミュレーション例
ドラッグストアでのOTC医薬品購入が中心で通院がほとんどない年を想定し、セルフメディケーション税制の控除額・還付見込み額を架空の事例で試算します。
歯科矯正をしたケースの医療費控除シミュレーション例
歯科矯正費用が医療費控除の対象になるかどうかの考え方と、架空の事例による控除額・還付見込み額の試算例を紹介します。
出産をしたケースの医療費控除シミュレーション例
出産費用と出産育児一時金を踏まえた医療費控除の試算例を、架空の事例で紹介。一時金は保険金等の補填額として差し引く必要がある点も解説します。
医療費控除の対象外だったケース、なぜ還付されないのか
医療費・OTC医薬品購入額がどちらも基準額に届かず、還付が原則ゼロになる架空の事例を紹介。併用できるという誤解の訂正と、来年以降に向けた前向きな案内も解説します。
長期通院をしたケースの医療費控除シミュレーション例
慢性的な症状で1年間通院を続けたケースを想定し、月々の通院費・薬代を積み上げた医療費控除の試算例を架空の事例で紹介します。